Parte de la sociedad del siglo XXI se preguntará qué es la patente de corso. Pues bien, para dar respuesta nos tenemos que remontar a la Edad Media y Moderna. La patente de corso era un documento entregado por los monarcas de las naciones o los alcaldes de las ciudades, por el cual el propietario...
La primera base de datos dinámica del mundo de «Personas Políticamente Expuestas» (PEPs), criminales y entidades vulnerables para el cumplimiento de la Ley de Blanqueo de Capitales (10/2010) Sucesos como los atentados terroristas de París, la proliferación transfronteriza del terrorismo yihadista o los últimos casos de corrupción están haciendo que los gobiernos y las...
Un día más, la actualidad nos muestra otro caso de actividades relacionadas con el blanqueo de capitales. Como vengo destacando últimamente, cada vez es más concurrido el mundo cibernético por mafias perfectamente estructuradas. El modus operandi de estos grupos cada vez es más difícil de detectar. Los medios a su alcance y su apariencia de...
El Gobierno aprobó el pasado 10 de julio una serie de medidas de carácter tributario mediante el Real Decreto-ley 9/2015, para reducir con carácter urgente la carga tributaria soportada por los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. De esta manera se adelanta en seis meses la rebaja fiscal prevista para el...
Esta decisión supone el reconocimiento del duro trabajo que está desempeñando España en esta materia y una inflexión para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en el terreno nacional. El GAFI, Grupo de Acción Financiera Internacional con sede en París, es una institución internacional integrada por 34 estados que...
En el marco anual de Entregas de Premios y Becas AECA, el pasado 23 de junio tuvo lugar en Madrid la entrega del Premio AECA de artículos sobre Contabilidad y Administración. El flamante ganador fue Alejandro Cuesta Delclós, de la Universidad de Oviedo. Estudiante de Doctorado en Economía y Empresa con el artículo ‘¿Podemos hablar...
Operación Pompeya, foco hacia el ámbito contable y financiero de los prostíbulos,
Tras el revuelo del BPA y Banco Madrid en los últimos meses, parecía que había llegado la calma para la Ley 10/2010, sin embargo esto se aleja de la realidad. De la mano de la publicación de la 4ª Directiva Europea relativa a la prevención del blanqueo de capitales el 20 de mayo de 2015,...
I. LA IMPORTANCIA DEL ASESOR FISCAL PARA PODER BLANQUEAR CAPITALES En diversos foros internacionales se ha hecho hincapié en la necesidad de que determinados sujetos comuniquen los movimientos sospechosos de blanqueo de capitales, y entre ellos se ha incluido a los asesores fiscales. Los blanqueadores buscan la participación de profesionales del asesoramiento legal, tributario y...
La redacción del artículo 301.1 del Código Penal indica que existirá delito de blanqueo de capitales cuando “el que adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que éstos tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por él o por cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen...
Basilio Ramírez Pascual es autor de numerosos libros, cuenta con apariciones y colaboraciones en los más importantes medios de comunicación del país. También imparte cursos en las más prestigiosas universidades y escuelas del país.