La reforma del Impuesto de Sociedades no ha pasado desapercibida. Sin embargo, hay una parte de su articulado que no solo ha sido revisado y reformado, sino que además ha sido considerablemente desarrollado por medio del Reglamento del impuesto: los artículos referentes a las Operaciones vinculadas. Te proponemos un Seminario Gratuito en el que desarrollamos...
Dos importantes noticias han saltado a la palestra de la actualidad en la primera semana de octubre: la sanción impuesta al Banco Santander y al notario mallorquín Alberto Herrán. En un post anterior hablábamos de las sanciones impuestas a grandes entidades internacionales por incumplimiento de la Ley 10/2010, sin embargo, tratábamos lo incuantificable que puede...
Presentación del Plan Profesional de Formación 2015-2016 La situación actual presenta una realidad cambiante en materia tributaria. En el último año, los impuestos y reglamentación españoles han sufrido diversos e importantes cambios, con el objetivo de situarlos de nuevo en la persecución de los fines para los que fueron creados, a pesar de tener como...
La primera base de datos dinámica del mundo de «Personas Políticamente Expuestas» (PEPs), criminales y entidades vulnerables para el cumplimiento de la Ley de Blanqueo de Capitales (10/2010) Sucesos como los atentados terroristas de París, la proliferación transfronteriza del terrorismo yihadista o los últimos casos de corrupción están haciendo que los gobiernos y las...
Un día más, la actualidad nos muestra otro caso de actividades relacionadas con el blanqueo de capitales. Como vengo destacando últimamente, cada vez es más concurrido el mundo cibernético por mafias perfectamente estructuradas. El modus operandi de estos grupos cada vez es más difícil de detectar. Los medios a su alcance y su apariencia de...
En el marco anual de Entregas de Premios y Becas AECA, el pasado 23 de junio tuvo lugar en Madrid la entrega del Premio AECA de artículos sobre Contabilidad y Administración. El flamante ganador fue Alejandro Cuesta Delclós, de la Universidad de Oviedo. Estudiante de Doctorado en Economía y Empresa con el artículo ‘¿Podemos hablar...
I. LA IMPORTANCIA DEL ASESOR FISCAL PARA PODER BLANQUEAR CAPITALES En diversos foros internacionales se ha hecho hincapié en la necesidad de que determinados sujetos comuniquen los movimientos sospechosos de blanqueo de capitales, y entre ellos se ha incluido a los asesores fiscales. Los blanqueadores buscan la participación de profesionales del asesoramiento legal, tributario y...
La redacción del artículo 301.1 del Código Penal indica que existirá delito de blanqueo de capitales cuando “el que adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que éstos tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por él o por cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen...
Lanzamiento de la quinta edición del libro FISCALIDAD, Teoría y Ejercicios. Escrito por BASILIO RAMÍREZ PASCUAL, Doctor en Economía y Asesor Tributario en ejercicio. Con la colaboración de JUAN PALOMERO. Economista y Catedrático de Tecnología Administrativa. Presentamos a nuestros lectores profesionales la quinta edición del libro FISCALIDAD, Teoría y ejercicios, en el que hemos unido...
El nuevo tratamiento fiscal de las operaciones vinculadas ¿Subida de Impuestos?
Basilio Ramírez Pascual es autor de numerosos libros, cuenta con apariciones y colaboraciones en los más importantes medios de comunicación del país. También imparte cursos en las más prestigiosas universidades y escuelas del país.